Форма для заполнения сведений в целях получения заключения обстоятельств непреодолимой силы (“форс мажор”)

Материалы

19.10.2020
На какой режим налогообложения перейти с ЕНВД

На какой режим налогообложения перейти с ЕНВД

Единый налог на вмененный доход отменят с 2021 года. Определиться с новым режимом предпринимателям нужно до 31 декабря. Зампредседателя ТПП РТ Сергей Карпухин рассказал о существующих режимах налогообложения и объяснил их преимущества и недостатки.

Если вы до сих пор совмещали единый налог на вмененный доход (ЕНВД) с упрощенной системой налогообложения (УСН), то делать ничего не надо: после отмены ЕНВД с 1 января 2021 года вы автоматом перейдете на упрощенку. Единственное, над чем стоит задуматься, это смена объекта налогообложения, потому что сейчас как раз тот период, когда это можно сделать — до 31 декабря 2020 года.

Какой резон становиться самозанятым

Можно стать самозанятым. Преимущества следующие:

– при работе с населением самозанятый платит не 6%, а 4%;

– не платит страховые взносы;

– не применяет кассовые аппараты, оформляя все через мобильное приложение в смартфоне.

Для этого режима налогообложения действуют ограничения:

– оборот у самозанятого не должен превышать 2,4 млн руб. в год;

– самозанятые не могут перепродавать, а продают только то, что произвели;

– не могут иметь наемных работников.

При переходе предпринимателя на этот режим статус ИП сохраняется, клиенты даже не узнают о самозанятости, т.к. это всего лишь режим налогообложения. Но налоговый орган важно в течение месяца оповестить о регистрации в качестве самозанятого, чтобы вас сняли с УСН, иначе регистрация в качестве самозанятого будет аннулирована.

Сейчас стали очень популярны схемы, когда для минимизации налогов трудовые отношения прячут в отношения с самозанятыми. Тут один простой совет: не забывайте, что у налоговиков всегда есть возможность переквалификации этих отношений в трудовые.

Если вы хотите экономить на зарплатных налогах, привлекая самозанятых, оформляйте с ними на конкретные виды работ разовые договоры и закрывайте их актами. В этом случае переквалифицировать отношения будет сложно.

Что важнее: прибыль или спокойный сон бухгалтера

Основное преимущество общего режима налогообложения (ОРН) — работа с налогом на добавленную стоимость (НДС). Если ваши клиенты — большие организации, плательщики НДС, и им нужен входящий НДС, то вам ничего другого не остается, как перейти на общий режим.

К сожалению, часто решение о режиме налогообложения за владельца бизнеса принимает бухгалтер и выбирает самый простой с точки зрения отчетности вариант — заплатить с оборота установленный процент.

Главный критерий для выбора режима — ответ на вопрос «сколько у меня останется прибыли после уплаты налогов?». Именно этим нужно руководствоваться, а не принципом «чтобы спокойно спал бухгалтер».

Общий режим налогообложения — это как страшилка для тех, кто ничего не сделает в отведенный период и автоматически окажется на ОРН — наверняка, в начале года появятся попросту проспавшие переходный период предприниматели.

Какую упрощенку выбрать?

Те, кто выберет упрощенку, должны определиться с объектом налогообложения: «доходы» или «доходы минус расходы». Чтобы выбрать оптимальный для бизнеса вариант, надо сделать индивидуальный расчет. На первый взгляд проще платить 6%, но выгоднее зачастую брать «доходы минус расходы».

Объект можно ежегодно менять. Заявление о смене объекта вы вправе подать до 31 декабря. Главная особенность — все доходы и расходы рассматриваются только тогда, когда они реально оплачены в любой законной форме.

Налог при объекте «доходы» считается очень интересно: от суммы доходов берется 6%, и из этой суммы можно вычесть страховые взносы, которые вы заплатили, но не более 50%.

Соответственно, если вы платите белую зарплату, то ставка по УСН с объектом «доходы» составляет не 6%, а 3%.

Это позволяет планировать тот объем зарплат, который вы, не боясь, платите официально.

– Если вы ИП, и не имеете наемных работников, то можете вычитать из суммы исчисленного налога все свои страховые взносы.

– Если вы ИП, и имеете наемных работников, то ваши страховые взносы добавляются к этим трем позициям, и начинает работать ограничение на 50%.

Ставка налога для объекта налогообложения «доходы минус расходы» в Татарстане — 10%. Это льготная ставка, т.к. по налоговому кодексу она составляет 15%. Льготная ставка в республике должна была прекратить действовать с 1 января 2021 года, но срок продлили и льготой можно пользоваться до 2022 года.

Надо учитывать, что даже если при такой математике у вас получается «минус», то есть расходы больше доходов, налог надо все равно платить — так называемую минимальную величину налога — 1% от суммы оборота.

Есть льготная ставка для бизнеса на упрощенке — 5%. Она действует:

– для обрабатывающего производства;

– строительства;

– тех, кто занимается производством и распределением электроэнергии, газа и воды.

Также есть индивидуальная ставка для городов с населением менее 7 тыс. человек, в РТ в этой категории только Иннополис.

Необходимость смены системы налогообложения вскрывает довольно серьезные проблемы. Так, многие предприниматели привыкли жить безалаберно: они не вели нормальный бухучет и не могут подтвердить свои расходы.

Важно понимать, что в случае выбора объекта налогообложения «доходы минус расходы», расходы становятся объектом пристального внимания со стороны налоговых органов. Это огромная проблема для тех, кто с ЕНВД хочет уйти на эту систему налогообложения, т.к. у них нет профессионального бухгалтера, и они не умеют работать с первичными документами.

Как выбрать объект налогообложения на УСН

Существует ли ситуация, когда уравновешиваются разные системы налогообложения? Можно ли, не составляя расчетных таблиц, принять приблизительное решение? Я сделал анализ и вывел точку равновесия объектов при упрощенной системе налогообложения, при условии, что вы выбираете страховые взносы в качестве вычетов, то есть ставка налога по доходам не 6%, а 3%.

Возникает закономерность: если рентабельность продаж 30%, то все равно, какой объект налогообложения выбирать.

– Начинает повышаться рентабельность, выгоднее становится объект «доходы».

– Если же начинает падать рентабельность, значит, однозначно выгоднее «доходы минус расходы».

Надо иметь в виду, что при переходе с ЕНВД на упрощенку, вы имеете право взять в расходы определенную сумму. Если вы приобретали основные средства в период применения ЕНВД, это касается ИП и юрлиц, можно взять эту остаточную стоимость в налоговый учет и списать из доходов в 2021 году в зависимости от срока полезного использования:

– если до 3 лет – списать можно сразу всю сумму;

– от 3 до 15 лет – тремя этапами;

– более 15 лет – в течение 10 лет.

Кому выгодно перейти на патент

На патентную систему может перейти только индивидуальный предприниматель. По республиканскому закону, под эту систему попадают 63 вида деятельности.

Объектом налогообложения является потенциально возможный доход к получению предпринимателем. Сумма налога, т. е. стоимость патента, считается по формуле: размер потенциального дохода умножается на ставку налога. Ставка налога в Татарстане — 6%.

Условия:

– можно иметь 15 наемных работников;

– доходы не должны превышать 60 млн руб. ;

– срок патента – от 1 до 12 месяцев.

И есть такая тонкость: на патенте нельзя работать, реализуя лекарства, обувь, а также одежду из натурального меха и принадлежности к одежде из натурального меха.

Если у вас в магазине продаются и футболки, и обувь, он может находиться на патенте, но вы должны будете вести раздельный учет: обувные изделия будете облагать по одному виду налогообложения, скорее всего, по упрощенке, а все остальное — по патентной системе.

Невозможно вывести универсальную формулу и получить ответ на вопрос, на какую систему переходить после отмены ЕНВД, кому какая система налогообложения выгоднее. Для каждого предприятия надо делать индивидуальный расчет.

Сергей Карпухин
Зампредседателя Торгово-промышленной палаты РТ

https://tatcenter.ru/rubrics/razbor/kuda-ujti-s-envd/


Насущной необходимостью сегодня является внедрение цифровых систем ведения и контроля бизнеса, а также использование цифровых систем управления производством и логистики
24 июля 2020г.


Максим Фатеев: События последних месяцев: последствия пандемии, изменения цен на сырьевые товары, процессы сжатия потребительского спроса, происходящие как в России, так и на большинстве международных рынках, сформировали новую экономическую реальность.

К такой реальности учебники по экономики никого не готовили. Кризисные явления нового типа обладают социальными и экономическими особенностями, которые никогда не регистрировались ранее.

Одной из особенностей сегодняшнего кризиса является значительное искусственное сжатие спроса в определенных сегментах рынка (например, в сфере услуг, пассажирских перевозок и т.п.) из-за вводимых регуляторных ограничений. Российскому деловому сообществу придется серьезно адаптироваться к новой реальности, сложившейся на отечественном и международном рынках.

Насущной необходимостью сегодня является внедрение цифровых систем ведения и контроля бизнеса, а также использование цифровых систем управления производством и логистики. Уход в «цифру» фиксируется даже в тех сферах, которым понятие «цифровая трансформация» было ранее чуждо.

Сегодня внедрение цифровых систем ведения и контроля бизнеса, а также использование цифровых систем управления производством и логистики является уже не «светлым будущим», а насущной необходимостью. Необходимость изменений в цифровой среде является фактором выживания для большинства предпринимателей. Это осознает и государство: Указом Президента Российской Федерации среди 5 основных национальных целей цифровой трансформации отведено отдельное внимание.

ТПП РФ работает над развитием собственной цифровой и информационной платформы «Электронная торгово-промышленная палата» и новых цифровых сервисов, которые позволяют получить большинство информационных услуг полностью в дистанционном формате.

В год ТПП обслуживает больше полумиллиона предпринимателей, оказывая более 500 видов различных услуг.

В частности, в условиях развивающейся дистанционной торговли поиск отечественных и зарубежных контрагентов осуществляется системой ТПП полностью в дистанционном формате с учетом заданных заказчиком отраслевых и технологических критериев экспертами ТПП РФ, имеющими необходимый опыт по выводу российских компаний на международные рынки.

Цифровые и полностью дистанционные сервисы и информационные услуги, в частности по поиску и проверке контрагентов в России и за рубежом, подтверждению средних рыночных цен особенно актуальны сейчас с учетом сохраняющихся ограничений.

Особый взаимный интерес зарубежного и отечественного предпринимательства зафиксирован по таким направлениям как: Турция, Китай, Кувейт, США, Германия, Франция, Индия, Иран, Бангладеш, Йемен, Уганда, ЮАР.

Одной из самых востребованных услуг ТПП РФ является услуга по проверке зарубежных партнеров перед заключением контракта. Применяемый ТПП РФ механизм проверки позволяет выявить основные риски, связанные с надежностью потенциального партнера, его кредитоспособностью, что особенно важно для российских компаний из числа малого и среднего бизнеса.

Наиболее надежные отечественные компании включаются в Реестр надежных партнеров, который система торгово-промышленных ведет с 1993 года. Это единственный негосударственный реестр российских юридических лиц, финансовое и экономическое положение которых свидетельствует об их надежности как партнеров для предпринимательской деятельности в Российской Федерации и за рубежом, предусмотренный на законодательном уровне.

Одним из самых значимых затруднений при осуществлении международной торговли является определение действующих рыночных цен. Такие вопросы возникают при расчете таможенных платежей, заключении долгосрочных и рамочных соглашений, совершении валютных и трансграничных платежей, получении банковских гарантий под поставляемые товары и т.п. ТПП РФ предоставляет услугу по определению и подтверждению средних (минимальных, максимальных) рыночных цен на товары и услуги в России и за рубежом дистанционно. Услуга ТПП РФ «Подтверждение средних рыночных цен» позволяет получить российским предпринимателям независимое экспертное заключение с оценкой актуальных равновесных цен, признаваемое многими международными организациями и государственными органами.

Надеемся, что текущая экономическая трансформация приведет к формированию более устойчивой и гибкой системы рынков и производств.

Сложившаяся экономическая ситуация - не только время рисков, но и время возможностей. Уверены, что отечественная экономика сможет пройти этот этап без серьезных потерь и выработать иммунитет к происходящим процессам.

Торгово-промышленная палата России в условиях новых экономических вызовов готова оказать необходимое содействие отечественным предпринимателям в выборе наиболее оптимальных инструментов и цифровых решений для успешного взаимодействия с потенциальными партнерами на российском и глобальном рынках.

Источник: https://video.tpprf.ru/novosti/news/6080/